Qué significa
Un reembolso convierte participaciones en efectivo y puede generar tributación. Un traspaso enlaza el reembolso de un fondo con la suscripción inmediata de otro y, cuando cumple los requisitos aplicables, conserva antigüedad y difiere la tributación.
La elegibilidad depende del tipo de producto, titular, residencia y normativa vigente. La entidad de origen y la de destino deben conservar y trasladar la información fiscal necesaria.
Qué debes comprobar
- Reembolso entrega efectivo
- Traspaso enlaza dos fondos
- La neutralidad fiscal exige cumplir requisitos
Un ejemplo sencillo
Ejemplo ilustrativo; no son datos de un fondo o cartera seleccionados.
Origen1.000 participaciones
TraspasoCapital e historial al destino
Reembolso finalMomento de tributación según el caso
Errores de interpretación
- Suponer que todo cambio de producto admite diferimiento.
- Confundir ausencia de comisión de traspaso con ausencia de costes.
- Dar una respuesta fiscal sin conocer el caso personal.
El límite que debes conservar
Es una explicación general para residentes fiscales en España; debe revisarse la normativa vigente y el caso concreto antes de operar.